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Altersvorsorge

Steuern beeinflussen Rendite von privaten Rentenversicherungen

Der Zugriff des Fiskus bei der Altersvorsorge hat einen erheblichen Einfluss auf die spätere tatsächliche Rendite. Und zwar sowohl in der Anspar- als auch in der Auszahlungsphase.
Bei einer privaten Rentenversicherung spendiert der Staat zwar keine direkten Fördergelder, dafür profitieren Sparer aber in allen Vertragsphasen von Steuervorteilen. Und zwar sowohl bei klassischen Produktvarianten als auch bei Fondspolicen.

Ansparphase: Alle Erträge wie Zinsen oder Dividenden bleiben in der Ansparphase komplett steuerfrei. Ebenfalls sind Umschichtungen von Fondsanteilen innerhalb der Versicherung abgeltungssteuerfrei, da diese steuerrechtlich nicht als Veräußerung angesehen werden. Weiterer Aspekt: Verstirbt der Versicherte während der Ansparphase, so zahlen die Hinterbliebenen keine Steuern auf den ausgezahlten Fondswert.

Auszahlungsphase:
Meist hat der Versicherte bei Laufzeitende die Wahl zwischen einer einmaligen Kapitalauszahlung und einer lebenslangen Rente. Wird die Kapitalauszahlung gewählt, so ist der erzielte Gewinn nur zur Hälfte steuerpflichtig. Voraussetzung für nach 2005 abgeschlossene Verträge: Der Vertrag muss mindestens zwölf Jahre lang gelaufen und der Versicherte mindestens 62 Jahre alt sein.

Wird die Rente gewählt, so winkt sogar ein lebenslanger Steuerbonus. Das Finanzamt greift hier nur auf den sogenannten Ertragsanteil zu. Dieser Ertragsanteil ist ein fester Prozentsatz der bezogenen Rente, der sich nach dem Alter zu Rentenbeginn richtet und während der gesamten Rentenbezugszeit gleich bleibt.

Steuer-Beispiel: Herr A. ist 67 Jahre alt. Laut Ertragsanteilstabelle (Paragraf 22 EstG) beträgt der Ertragsanteil für seine Rente 17 Prozent. Das heißt, nur diese 17 Prozent der Rente gelten dauerhaft als Einkunft und wären für die Steuererklärung relevant. Erhält Herr A. monatlich 500 Euro Rente aus seiner privaten Rentenversicherung, braucht er davon nur 85 Euro (17 Prozent) zu versteuern. Unterstellt man einen Steuersatz von 25 Prozent, so fallen real rund 21 Euro an Steuern an.
von Fritz Himmel, biallo.de
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